Krypto-Steuern in Spanien 2026: Was du im nächsten Frühjahr erklären musst
Was du diesen Herbst mit deinen Kryptowährungen machst, erklärst du im Frühjahr 2027 – der September ist also ein guter Moment, die Regeln zu lernen: was besteuert wird (Verkäufe, Tausch, Zahlungen), was nicht (reines Halten), die Tarifstufen der Sparbemessungsgrundlage 2026 (19–30 %) und wann das Modelo 721 fällig wird. Allgemeine Informationen – ersetzt keine Steuerberatung.
Inhaltsverzeichnis
Es ist September. Was du gerade mit deinen Kryptowährungen machst – verkaufen, staken, dich damit bezahlen lassen –, wird nicht heute besteuert, sondern in der nächsten Steuererklärungskampagne im Frühjahr 2027. Deshalb ist der September, in dem du ohnehin den Rest des Jahres sortierst, ein guter Moment, die Regeln zu verstehen, bevor du handelst, nicht danach.
Dies sind allgemeine, informative Inhalte. Deine konkrete Steuersituation hängt von deinen Umständen ab – Vermögen, Region, Art der Transaktion. Für deinen Einzelfall lohnt es sich, die Details mit einer spanischen Steuerberatung (Gestoría) abzuklären.
Die Grundregel: Besteuert wird nur, was realisiert ist
Genau wie bei Aktien oder Fonds löst das reine Halten von Krypto in deinem Wallet ohne Verkauf keine Steuer aus. Einen steuerpflichtigen Gewinn oder Verlust erzeugen:
- Verkaufen von Krypto gegen Euro (oder eine andere Währung).
- Tauschen einer Kryptowährung gegen eine andere – das zählt ebenfalls, auch ohne dass Euro im Spiel sind.
- Bezahlen von Waren oder Dienstleistungen mit Krypto.
Die Logik ist einfach, auch wenn die Buchführung es nicht ist: Verkaufswert minus Kaufwert, abzüglich Gebühren, nach der FIFO-Methode, wenn du dieselbe Coin zu verschiedenen Zeitpunkten gekauft hast.
Und Staking, Lending oder Airdrops?
Krypto-Erträge landen in Spanien in zwei verschiedenen steuerlichen Töpfen:
- Gewinne aus Verkauf oder Tausch: gehen in die Sparbemessungsgrundlage (dieselbe wie bei Aktiengewinnen).
- Staking- und Lending-Erträge: ebenfalls Sparbemessungsgrundlage, als Kapitalerträge behandelt.
- Mining, Airdrops oder in Krypto erhaltene Zahlungen (etwa wenn du für Freelance-Arbeit in Krypto bezahlt wirst): gehen in die allgemeine Bemessungsgrundlage, zusammen mit deinem Gehalt, mit eigenem Steuertarif.
Die Steuersätze 2026 (Sparbemessungsgrundlage)
Das ist der Teil, der sich jedes Jahr ändert und immer aktuell geprüft werden sollte – das sind die Stufen, die für die Erklärung 2026 (Steuerjahr 2025) gelten:
| Gewinn | Steuersatz |
|---|---|
| Bis 6.000 € | 19 % |
| 6.000 € bis 50.000 € | 21 % |
| 50.000 € bis 200.000 € | 23 % |
| 200.000 € bis 300.000 € | 27 % |
| Über 300.000 € | 30 % |
Es ist ein progressiver Stufentarif, kein Pauschalsatz: Machst du 40.000 € Gewinn, zahlst du nicht auf alles 21 %, sondern nur auf den Teil, der in diese Stufe fällt. Die oberste Stufe (ab 300.000 €) ist gegenüber dem Vorjahr von 28 % auf 30 % gestiegen – gut zu wissen, wenn du vor Jahresende große Gewinne realisieren willst.
Modelo 721: wenn deine Krypto außerhalb Spaniens verwahrt wird
Hältst du zum 31. Dezember mehr als 50.000 € in Krypto bei Plattformen mit Sitz außerhalb Spaniens, musst du in der folgenden Kampagne das Formular 721 (Modelo 721) einreichen. Es ist eine reine Informationserklärung – sie bedeutet an sich nicht, dass du mehr Steuern zahlst –, aber wer die Frist verpasst, riskiert Strafen. Prüf am besten jetzt, ob deine Krypto-Börsen als in- oder ausländisch gelten, bevor sich die Aktivitäten des Jahres weiter anhäufen.
Was du jetzt schon tun kannst, ohne bis April zu warten
- Erfasse jede Transaktion, sobald sie passiert (Datum, Wert in Euro, Gebühr) – sie im März zu rekonstruieren ist viel mühsamer.
- Trenne gedanklich Verkäufe/Tausch von Staking- oder Airdrop-Erträgen: Sie landen in verschiedenen steuerlichen Töpfen.
- Planst du vor Jahresende einen großen Verkauf, behalte im Blick, in welche Stufe dieser Gewinn fallen würde – nicht um irgendetwas Riskantes zu „optimieren“, sondern nur, um Überraschungen zu vermeiden.
Und wenn Krypto nur ein Teil deines Vermögens ist, lohnt sich der Blick aufs Ganze: So prüfst du, wie das Risiko in einem Portfolio verteilt ist.
FinBoard hilft dir bei der Übersicht: Du siehst deine Krypto-Aktivitäten zusammen mit dem Rest deiner Finanzen an einem Ort, damit die Steuersaison nicht bedeutet, das ganze Jahr von Grund auf zu rekonstruieren.
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