Conversión multidivisa en estados financieros consolidados

1. Elige tu moneda funcional

La moneda funcional suele ser la de la matriz o la del país donde se toman las decisiones de negocio. Define una única moneda de reporting y conviértelo todo a esa referencia.

2. Tipos de cambio: cierre vs media

Los balances se convierten al tipo de cambio de cierre del periodo, mientras que los estados de resultados suelen usar el tipo medio del ejercicio. Mezclar ambos sin criterio distorsiona el análisis.

Documenta en una hoja los tipos usados por mes para que cualquier auditor pueda reproducir el cálculo.

3. Diferencias de conversión

La diferencia entre convertir partidas a tipos distintos genera un ajuste patrimonial que debe aparecer como partida separada. No lo escondas dentro de resultados.

4. Implementarlo en Google Sheets

Usa GOOGLEFINANCE para los tipos de cierre o una tabla manual de tipos. Referencia cada importe a la celda de tipo correspondiente y centraliza el tipo del mes en un solo lugar editable.